來源: 安徽省鹽業(yè)投資控股集團有限公司 閱讀次數(shù): 發(fā)布時間:2019.09.23
根據(jù)工作需要,省鹽業(yè)集團公司擬對下屬淮南市、六安市、阜陽市、滁州市、銅陵市、池州市鹽業(yè)公司6家單位及其所屬部分子公司開展采購管理等六個方面專項審計,本次擬通過競爭性談判方式選聘3家會計師事務所,具體事宜如下:
一、審計項目基本情況
第一包:淮南市鹽業(yè)公司和滁州市鹽業(yè)公司
淮南市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團公司,成立于1982年,地址:淮南市大通經(jīng)濟開發(fā)區(qū)振興路振興智能產(chǎn)業(yè)園,注冊資本壹佰壹拾柒萬四千元整,公司類型:有限責任公司。公司經(jīng)營范圍:食鹽、工業(yè)鹽、多品種鹽、畜牧和漁業(yè)用鹽及相關鹽制品的銷售和儲運,預包裝食品兼散裝食品批發(fā)兼零售,日用百貨、化工產(chǎn)品(不含危險化學品及監(jiān)控類化學品)、建材的銷售等?;茨鲜泄鞠螺?家縣公司:鳳臺縣公司和壽縣公司;2017年-2019年6月末資產(chǎn)總額分別為4124萬元、4166萬元、4468萬元(均為合并報表數(shù)字)。
滁州市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團公司,成立于1993年,住所:安徽省滁州市來安路166號,注冊資本139萬元,公司類型:有限責任公司(法人獨資)。經(jīng)營范圍:食鹽、工業(yè)鹽、多品種鹽、畜牧鹽、漁業(yè)用鹽及相關鹽制品的銷售和儲運;預包裝食品批發(fā)兼零售;日雜百貨、五金電器的批發(fā)零售;房屋租賃、展覽展示服務;普通貨運。下轄來安、全椒、天長、定遠、鳳陽、明光6家縣級鹽業(yè)公司,2017年-2019年6月末資產(chǎn)總額分別為7737萬元、6981萬元、7227萬元(均為合并報表數(shù)字)。
第二包:六安市鹽業(yè)公司和阜陽市鹽業(yè)公司
六安市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團公司,成立于1985年,住所:安徽省六安市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)皖西大道東路,注冊資本566萬元。經(jīng)營范圍:食鹽、工業(yè)鹽、多品種鹽畜牧、漁業(yè)用鹽及相關鹽制品的銷售和儲運;預包裝食品批發(fā)及乳制品銷售;日用百貨、工藝品、禮品及包裝等;開具服務費、促銷費、陳列費服務類銷售活動項目。六安市公司下轄霍邱、金寨、舒城、霍山4家縣公司;2017年-2019年6月末資產(chǎn)總額分別為8201萬元、8313萬元、7667萬元(均為合并報表數(shù)字)。
阜陽市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團公司,成立于1989年,住所:阜陽市開發(fā)區(qū)新安大道556號,注冊資本1124萬元,公司類型:有限責任公司(法人獨資)。公司經(jīng)營范圍:食鹽、工業(yè)鹽、鹽化產(chǎn)品(有效期至2011年01月01日),預包裝食品(乳制品)的批發(fā)、零售(有效期至2012年11月27日)。一般許可項目:五金、日用百貨、日用雜品、紙制品、塑料制品(不含一次性發(fā)泡塑料餐具飲具)的批發(fā)、零售、(法律、法規(guī)、國務院決定規(guī)定應取得批準許可的,無有效批準許可,不得經(jīng)營)。阜陽公司下轄5家縣級鹽業(yè)公司:阜南、潁上、臨泉、太和、界首縣;2017年-2019年6月末資產(chǎn)總額分別為11678萬元、12119萬元、12354萬元(均為合并報表數(shù)字)。
第三包:銅陵市鹽業(yè)公司和池州市鹽業(yè)公司
銅陵市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團公司,成立于1982年,住所:安徽省銅陵市銅官山區(qū)銅官大道北段680號,注冊資本叁佰壹拾貳萬柒千元整。經(jīng)營范圍:鹽批發(fā)(具體品種以許可證所列為準),預包裝食品兼散裝食品、乳制品(不含嬰幼兒配方奶粉)零售,卷煙(雪茄煙)零售(限徽鹽連鎖直營店憑有效許可證經(jīng)營),飼料,日用百貨,服裝鞋帽,文化用品,針紡織品、五金交電、顏料、洗滌用品、化妝品、建材、化工原料及產(chǎn)品(均除危險品)、水泥制品、鋼材、家用電器銷售,普通貨物配載(依法須經(jīng)批準的項目,經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動)。銅陵市鹽業(yè)公司下轄樅陽縣鹽業(yè)公司;2017年—2019年6月末資產(chǎn)總額分別為2369萬元,1986萬元,2153萬元(均為合并報表數(shù)字)。
池州市鹽業(yè)公司:隸屬于省鹽業(yè)集團公司,成立于1986年,住所:安徽省池州市齊山南路,注冊資本貳佰陸拾叁萬圓整。公司類型:有限責任公司。池州鹽業(yè)及下屬三縣主營業(yè)務范圍為:各類鹽及其他非鹽商品批發(fā)零售,附屬其他業(yè)務為:房屋租賃。池州市鹽業(yè)公司公司下轄3家縣公司:青陽、石臺、東至鹽業(yè)公司及池州徽鹽商貿(mào)有限公司。其中青陽公司及石臺公司已于2019年1月1日起并賬至池州市公司本部合并核算。2017年-2019年6月末資產(chǎn)總額分別為3136萬元、3036萬元、3289萬元(均為合并報表數(shù)字)。
二、審計項目主要內(nèi)容
選聘的會計師事務所需對各被審單位的采購及大額資產(chǎn)處置、房屋出租、投資管理、應收款項、工資總額及企業(yè)負責人薪酬總額、經(jīng)濟補償金發(fā)放等管理情況進行專項審計,審計的主要內(nèi)容如下:
(一)采購及大額資產(chǎn)處置管理
重點關注:采購方面主要關注有無采購工作實施辦法和管理部門;否規(guī)范開展工程、貨物、服務采購;有無超越采購審批權(quán)限采購;是否公開發(fā)布招標文件和競爭性談判公告;競爭性談判結(jié)果是否公示等。大額資產(chǎn)處置(出售)方面主要關注大額資產(chǎn)處置是否履行集體決策程序;是否超審批權(quán)限處置資產(chǎn);是否進行評估或詢價;是否進行公開競售;處置結(jié)果是否進行公示;是否及時、足額收取款項等。
(二)房屋出租管理
重點關注:是否明確歸口管理部門及人員;有無房屋出租及租金催收制度;是否采取公開方式出租房屋;有無進行租前市場調(diào)查和租金評估;是否公開發(fā)布招租信息;是否對招租結(jié)果進行公示;是否規(guī)范簽訂房屋出租合同;是否建立房屋出租臺賬;房屋租金是否及時入賬;是否存在房屋閑置超過三個月以上未出租的等。
(三)投資管理
重點關注:是否制定投資管理制度;是否按規(guī)定編制可行性研究報告或開展盡職調(diào)查;新增項目是否經(jīng)過法律審核以及經(jīng)集體決策;超自身審批權(quán)限的項目是否報集團公司審批;是否及時編報年度投資計劃;項目概預算是否經(jīng)過嚴格審查、是否存在嚴重偏離實際;是否按照規(guī)定進行招標或競爭性談判;是否制定工程簽證管理制度、明確簽證的審批權(quán)限;是否按照規(guī)定進行投資項目后評價和投資風險管理;是否按規(guī)定進行投資檔案管理等。
(四)應收款項管理
此次審計的應收款項包括應收賬款、應收票據(jù)、預付賬款、其他應收款、貸款及墊款等各類應收款項。重點關注:商品賒銷、貨款催收、逾期款項清收、款項減免、商品采購預付款項、員工銷售鋪貨備用金等應收款項相關管理制度建立情況;大額預付款項、周轉(zhuǎn)資金、保證金等支付是否履行集體決策程序;是否存在超越權(quán)限審批的應收款項;發(fā)出商品后是否按準則要求及時確認收入;是否定期進行應收款項賬齡分析,并分析長期掛賬原因;是否定期對應收款項進行對賬;是否足額計提壞賬準備;是否定期對逾期應收款項進行清理;對于逾期應收款項是否提起訴訟,若未提起訴訟是否經(jīng)過集體研究決議;是否存在超過法律訴訟時效的應收款項;是否存在虛增應收款項,調(diào)節(jié)收入和利潤情況等。
(五)工資總額及企業(yè)負責人薪酬管理
重點關注:是否制定績效考核和薪酬分配管理辦法;市公司、各直屬(控股)公司是否批復所屬子公司工資總額和負責人薪酬;實發(fā)工資總額是否超過上級批復數(shù),如超過的是否在次年退回;企業(yè)負責人有無超批復領取薪酬;虧損企業(yè)是否停止福利發(fā)放、暫停繳存企業(yè)年金等;是否將工資性支出列入福利費、工會經(jīng)費、銷售成本、銷售運雜費、銷售傭金等;已支付的薪酬是否計入成本費用(不含改制支出)。
(六)經(jīng)濟補償金發(fā)放管理
重點關注:自愿解除勞動關系申請是否經(jīng)本人簽字;計算解除勞動關系工齡是否準確;計算解除勞動關系工資標準是否準確;支付獨生子女費用、醫(yī)療補助、工傷補助、大病救助的憑據(jù)是否齊全,補償標準是否準確;解除勞動關系人員名單、工齡及補償標準是否經(jīng)過公示;經(jīng)濟補償金是否按照經(jīng)審核、研究批準和公示的結(jié)果發(fā)放,金額是否一致;是否存在解除勞動關系后繼續(xù)掛靠、發(fā)放工資的現(xiàn)象等。
三、審計期間和審計范圍
本次審計期間:2017年1月1日-2019年6月30日。
本次審計范圍:淮南市鹽業(yè)公司、六安市鹽業(yè)公司、阜陽市鹽業(yè)公司、滁州市鹽業(yè)公司、銅陵市鹽業(yè)公司、池州市鹽業(yè)公司6家單位及其所屬部分子公司。
市公司下屬子公司數(shù)量≤3家,事務所需將其中資產(chǎn)總額最大的1家子公司納入審計范圍;市公司下屬子公司數(shù)量>3家,事務所需將其中資產(chǎn)總額最大的2家子公司納入審計范圍。
四、投標單位相關要求
參與此次競爭性談判的投標單位,需同時滿足以下要求:
(一)入圍安徽省國資委《2017-2019 年度省屬企業(yè)審計業(yè)務會計師事務所備選庫》內(nèi)的會計師事務所;
(二)2016年至今,投標人需有不少于兩個大型企業(yè)的內(nèi)部管理審計的工作業(yè)績(投標人提供審計業(yè)務合同);
(三)最近三年無重大違法違規(guī)活動記錄(投標人須自行核查并出具書面承諾);
(四)能夠保守公司的商業(yè)秘密;
(五)需對每一家市公司單獨配備一個審計小組,每一審計小組人員不得少于3人,項目主審須有注冊會計師執(zhí)業(yè)資格且執(zhí)業(yè)年限在5年以上(投標人需出具書面承諾);實際審計現(xiàn)場項目主審與投標書上不一致的,發(fā)標人有權(quán)解除合同并要求中標人賠償;
(六)投標單位能夠在審計業(yè)務約定書簽訂日起1個月內(nèi)提交審計報告征求意見稿;3個月內(nèi)提交紙質(zhì)報告,每個被審單位分別出具4套審計報告,同時提供電子版審計報告和審計工作底稿;并承諾中標后按時保質(zhì)完成工作(投標人提供書面承諾);
(七)投標人在報價時,需對每一家市公司單獨報價,同時報送每一包的合計價,如:淮南市審計費A萬元,滁州市公司審計費B萬元,第一包審計費合計A+B萬元,以此類推;本項目不接受聯(lián)合體報價。
(八)本項目采取資格后審方式,不滿足投標單位相關要求的投標報價無效。
五、評標方式
1.本著公開、公平、公正的原則,我公司將組成評審工作組進行開標、評標。
2.本項目的評審方法:以每一包合計價為準,按有效最低價法確定每一包中標候選人。先開第一包,再開第二包,最后開第三包,第一包中標者自動失去第二、三包中標資格,第二包中標者自動失去第三包中標資格。若同一包出現(xiàn)兩個及以上報價相同的有效最低價時,在有效報價最低的投標單位中采取現(xiàn)場二次報價,確定中標候選人。
六、投標文件內(nèi)容
(一)投標單位基本情況介紹:包括執(zhí)業(yè)資格、人員及結(jié)構(gòu)、相關工作經(jīng)驗、單位業(yè)績情況、與我單位合作情況等內(nèi)容。
(二)工作方案:至少包括項目負責人參與類似項目的經(jīng)驗,參與本項目測算人員數(shù)量、職稱及資歷情況,工作安排及時間進度安排等。
(三)投標報價:本次報價采取一次報價,報價應是完成此次審計服務工作所必須的一切費用,包括按照要求及相關規(guī)范進行資料收集整編等全部工作所需費用、車旅費、食宿費用、管理費、稅金等。
(四)聯(lián)系人和聯(lián)系方式。
七、投標文件遞交及截止時間
(一) 投標人應按所投項目準備1份正本和1份副本,在每一份投標文件上要明確標明“正本”或“副本”,正副本均需密封并在封口處加蓋公章。如正本的內(nèi)容和副本不符,以正本為準(注:投標文件副本可為正本的復印件)。
(二)投標文件裝訂順序依次為封面、目錄、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、入圍國資委會計師事務所備選庫證明、類似業(yè)績證明、最近三年無重大違法違規(guī)活動記錄證明、中標后按時保質(zhì)完成工作承諾書、審計方案(審計總體思路、審計的重點難點內(nèi)容及應對策略、審計時間安排、審計程序和審計方法、審計的質(zhì)量控制措施)、審計團隊配備(團隊人員清單、項目經(jīng)理簡歷及經(jīng)驗的證明、項目助理人員簡歷及經(jīng)驗的證明)、服務價格、其他有關資料。
(三)投標文件于 2019年9月29日前送至安徽省鹽業(yè)投資控股集團有限公司運營管理部(地址:合肥市勝利路1366號19樓),逾期送達,概不接受。
聯(lián)系人:楊女士 電話:65283200
安徽省鹽業(yè)投資控股集團有限公司
2019年9月19日